:是不是不开发票就可以逃税?一直对发票对税收起到什么作用不太懂,网购的时候很多开发票要额外交钱、吃饭的时候也遇到过消费者提出不要发票可不可以减免多少的情况。而且一些生活上的小额消费根本拿不到发票的呀~所以想知道税收与发票之间的关系?

:首先确定个基本概念。纳税与是否开发票无关,纳税和企业经营活动相关。每个税种都有一个征税范围,符合条件了就需要纳税(不管你开票与否)。比如销售商品给别人,即使不开发票,符合了增值税的范围,也得交税(申报无票销售收入)。

发票管理办法规定了收取价款并提供服务或销售商品等时要开发票。但有时客户并不需要,比如你去超市买瓶水,并不需要发票。但不等于便利店卖水收入不用交税。对规范经营的企业(比如一些大型超市、上市公司、家乐福)来说,无论你要不要开发票,无论你是从电商渠道购买、还是线下购买,对它来说缴纳的税收是一样的。

对有些不规范的企业(譬如很多小微企业、饭店、淘宝店主),可能会偷逃税,由于发票的开票数据是和税务联网的,所有已开票数据,企业肯定要做收入进行申报并缴纳相应税收的;而对于不开票收入,税务机关是不能通过开票直接监控到(通过收银、合同或其他稽查方式还是可能查到,但相对难度要大些),一些企业可能会逃避申报。为少纳税,能不开票就不开票。

中国税务机关为了防止企业偷逃税款,采取以(发)票来控税。对主观想偷逃税款的经营者来说,则会对不开票收入不申报,通常说的“两套账”(内账和外账),“内账”的概念就是一些不能从正规账中做的东西,如没开票的收入,不能在正常账中列支的费用或没合法票据的费用等。而且记内账的人员业务水平不一定要有多高,但必须是公司老板所绝对信任的人员。而“外账”是对税务局的账务,入账的原始凭证必须合法合规,一些不开票的经营收入不在外账体现,从而减少纳税基数,达到偷逃税款目的。

对整个社会来说,发票印制、开具及管理等过程都会产生成本。因此,虽然消费者索取发票是正当、合法的权益,对商家来说有提供发票的义务,但对个人消费者,如本身并不需要发票时,不提倡培养索取发票的习惯(要回来,也是当废纸扔掉了,不环保,而且发票开具过程也费时费力)。


网友留言评论:

扬子鳄5 :哇,哪门子说法,工商局都说索取发票是我们的合法权益,没有发票怎么证明东西是自己买的,没有发票怎么保修?

答:文中并没有否认消费者索要发票的权利(商家有提供发票的义务),只是我个人不提倡大家有事没事就索取税务发票。就好比你有吸烟的权利,但是你不一定非要培养吸烟的习惯。境外消费基本是没有税务发票的概念,消费权益也一样能保障,证明交易行为的凭据很多,不一定非得是税务发票。下次你去楼下撸个串,也让人给你开个发票?

镜中人31249553: 一句话简单理解:开了发票必然要纳税,不开发票有可能纳税,也有可能没有纳税~

答:简单点可以这么说,但有些经营行为是免税的,有些人还有其他偷漏税办法,所以也不是开了发票就一定会纳税。

延伸阅读1:

肯德基麦当劳索要发票真相:打着爱国旗号的谎言(来源:果壳网)

网上热帖一 :90后爱国吗?爱国就向麦当劳肯德基要发票吧!

据说90后人爱国调查中表现之一就是向麦当劳,肯德基,必胜客等等洋快餐商家在餐后索要用餐的发票!

而其中的原因就是大多数此类的洋快餐在中国占有很大的市场,但是因为消费者在用餐过后不索要发票,以至于中国税收流失在这些外国商家身上至少一个亿,他们在赚走中国人的腰包里钱的同时,又使中国税收损失这么多,看来我们应该知道这个问题的确可以提到日程上来了;

网上热帖二:记住:你的几分钟,会让祖国更强大!

去肯德基、麦当劳吃饭一定要记得要发票,肯德基、麦当劳每年在中国因为我们都不习惯要发票的原因而掠走将近20亿元的税收。

真相:肯德基、麦当劳逃税、漏税的可能性要低得多

更直接的说:去麦当劳、肯德基索要发票对防止其漏税无任何作用

因为根据中国税法,对流通企业大致上有两种税(因为是非专业人士,请原谅我表达的或许不严密),一个是增值税,类似于零售业吧,税收含在发票呢,另一种就是营业税,是对提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产而开征的。营业税按营业额核算,核定营业量,再按照税率计征。一般应用于服务业等行业,也就是前面提到的麦当劳和肯德基。税务部门对这种企业的征税一般是核定其营业额征税,而不是说从发票里提取税款。因此,在麦当劳用餐以后索要发票于否,并不直接影响到国家的征税。

其实,如果即使没有这些税务常识的话,从逻辑上也很容易怀疑上面那个贴子的说法,我最初就是这么质疑的:如果索要发票能够给国家直接增加税收,岂不是说此前没有索要发票之时有非常巨量的税收流失?作为一个理性的国家部门,税务局绝对不会通过这种方式征税的。

那么,为什么要发布有奖发票呢?如果他没有用的话,何必要发布他呢?我的同学质问。

是呀!于是我去查了当时推行有奖发票的一些资料,在上海市地方税务局的网站上,得到了如下说法:

“发票管理是税收依法计征的重要基础,是新《征管法》赋予税务机关的一项重要职责。目前,税务机关管理的发票主要包括增值税专用发票和普通发票两种。普通发票的管理相对于增值税专用发票管理的严密性和对违章、违法行为查处的严厉程度等方面,还存在着明显的差距。为了进一步强化税收征管,整顿和规范市场经济秩序,营造纳税人自觉纳税、诚实守信的良好氛围,推动本市社会信用体系的建设,鼓励市民协税、护税的积极性和提高社会公众纳税意识,上海市地方税务局决定试行普通发票有奖管理。”

简单说,就是为了加强控税,也就是我们上面提到的:在消费者的帮助下,核定出一个准确的营业额。通过有奖发票的使用,发监税的部分责任转移给消费者——因为这本来不是消费者所应负的责任,所以,税务部门推行有奖发票,以奖金来鼓励消费者参与控税。

到这里其实等于已经推翻了我们前面转的贴子,因为相对于管理上漏洞百出的本土餐饮企业来说,实行现代企业制度的肯德基、麦当劳逃税、漏税的可能性要低得多。果然,笔者查到一个资料,是来自与《外滩画报》一篇报道《肯德基麦当劳为何不用有奖发票 剥夺消费者中奖权?》该报社一个实习记者通过读者投诉,追踪了当地肯德基、麦当劳拒用有奖发票一事,追踪的结果是下面这段话:

上海市财税局:肯德基、麦当劳保持了良好的纳税记录,不存在偷税的问题

“上海市财税局办公室林处长向记者证实:“肯德基和麦当劳的确经过税务局口头特批,可以暂时不使用有奖发票。”对于特批的原因,他解释说,“出台有奖发票主要是为了防止偷税漏税,肯德基、麦当劳有比较完整的税控系统,并且长时间以来,保持了良好的纳税记录,不存在偷税的问题。”

延伸阅读2:以票控税制度

一个法人或者自然人,通过销售商品或者服务取得了收入或者发生了其他应税行为,国家就会要求他交税。他也就成了纳税人。交多少税呢?基本的大原则是收入越高,税也越高。所以,在测算一个纳税人应当交多少税的时候,纳税人的收入额是一个重要依据。怎么计算纳税人的收入呢?

在发达国家,纳税人的收入一般是由自己向政府申报的。由于那些国家的信用体系比较完善。普遍不会有太多的瞒报、少报现象。而我国国情不太一样,读者都清楚,如果全凭纳税人自主申报,几乎没有太多人会完全如实申报,所以我国不能只依赖于纳税人的自觉。必须采取其他有效的方式来掌握纳税人的收入。

所以,以票控税制度应运而生。在我国,从法律到舆情引导,都把发票放在了一个极高甚至「神圣」的地位。

根据《中华人民共和国发票管理办法》第 19 条和第 20 条的规定:销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。

一套制度的实行,不仅仅要依靠法律条文,还要有配套的执行手段。要求纳税人在交易时开具发票,强制不是长久之计,最好的方法还是来自客户的需求。如何使客户有索取发票的意愿呢?

当客户是体制内的单位时,审计、纪检、财政等部门会去审核、检查机关事业单位以及国企的开支和对应的发票。

当客户是企业时,税务局和会计事务所会检查企业采购、消费时所取得的发票,这些发票可以用于抵扣税款、充作成本,减少应税所得。对没有合法票据的成本费用,不允许税前扣除。

当客户是个人时,购买商品或者消费拿到发票不能抵税或者报销,那么怎么鼓励个人消费者索取发票呢?有这么几个办法:

  1. 宣传发票的法定作用,作为消费之后退货、投诉等的唯一凭证。这一点其实不太好用,并未得到有关部门的全力支持。当然这些各地具体情况都不尽相同。

  2. 增设有奖发票,在一些面向个人消费的行业设置有奖发票,比如餐饮、零售。有的是现场刮奖,有的是后期摇号抽奖。

  3. 行政处罚,对于拒绝为消费者开具发票的商户,由发票管理部门给予处罚,并奖励举报人。

反过来,由于客户有了索取发票的意愿,商户也有了开具发票的需

原文地址:https://www.sohu.com/a/211718453_653891

全文完


文章个人总结

发票分为两种,增值税专用发票普通发票

发票不是唯一的监督税收的方式:

  1. 增值税专用发票可以用于抵税,公司之间会主动索取发票,甚至购买专用发票。国家通过所开的发票就能

  2. 营业税按营业额核算,核定营业量,再按照税率计征。服务业,例如:肯德基,麦当劳。

问: 发票是谁提供的,不能伪造吗?

答:
企业在属地税务局办理了税务登记证以后,就可以申请领购发票了。只有从税务局领购的发票才是真实、合法的!

发票像人名币一样,有防伪标志,而且每个单位的发票都不一样。具体如何鉴别,可以参考这里:https://zhidao.baidu.com/question/581326393.html

问: 不能找个公司开很多票来抵扣本公司的税吗?

答:
简单来说,开出的票越多,需要交的税就越多,所以没有公司会无缘无故开很多票给另一个公司。因为票上记录了交易的金额和税费。

  • 扩展:
    • 小规模纳税人 按照利润的 增值税征收率 交税
      • 自2014年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
    • 一般纳税人 按照公式 应纳税额=销项税额-进项税额 交税。根据公式可知,销想税额越多,需要交的税就越多,所以其他公司就算给我们开很多票,他也是要付税费的,对国家来说都一样。
      • 销项税额 就是开出去的票上的税费
      • 进项税额 就是买东西的时候其他公司开的发票上的税费